Finanzbericht
Alle Zahlen im Überblick
BILANZ
| AKTIVEN | 31.12.23 | 31.12.22 | ||
|---|---|---|---|---|
| CHF | % | CHF | % | |
| Flüssige Mittel | 2’796’651.13 | 2’346’892.64 | ||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 270’632.90 | 303’917.40 | ||
| Sonstige kurzfristige Forderungen | 25’353.51 | 23’640.00 | ||
| Vorräte Fachliteratur | 0.00 | 1.00 | ||
| Aktive Rechnungsabgrenzungen | 567’312.89 | 328’870.51 | ||
| UMLAUFVERMÖGEN | 3’659’950.43 | 99.2 | 3’003’321.55 | 97.9 |
| Mobile Sachanlagen | 29’308.28 | 63’413.50 | ||
| ANLAGEVERMÖGEN | 29’308.28 | 0.8 | 63’413.50 | 2.1 |
| AKTIVEN | 3’689’258.71 | 100.00 | 3’066’735.05 | 100.00 |
| PASSIVEN | 31.12.23 | 31.12.22 | ||
|---|---|---|---|---|
| CHF | % | CHF | % | |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 130’127.26 | 176’988.41 | ||
| Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | 129’135.50 | 105’122.80 | ||
| Passive Rechnungsabgrenzungen | 183’062.05 | 242’243.33 | ||
| Kurzfristiges Fremdkapital | 442’324.81 | 12.0 | 524’354.54 | 17.1 |
| Zweckgebundenes Fondskapital | 253’206.41 | 6.9 | 227’692.66 | 7.4 |
| Gebundenes Kapital | 2’255’149.56 | 1’579’346.79 | ||
| Freies Kapital | 731’713.33 | 728’476.46 | ||
| Neubewertungsreserve | 6’864.60 | 6’864.60 | ||
| ORGANISATIONSKAPITAL | 2’993’727.49 | 81.1 | 2’314’687.85 | 75.5 |
| PASSIVEN | 3’689’258.71 | 100.0 | 3’066’735.05 | 100.0 |
Erfolgsrechnung
| ERTRAG | Rechnung | Rechnung | Budget | Budget |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| davon zweckgebunden | 50.00 | 12’117.71 | 0.00 | 0.00 |
| davon frei | 5’083.22 | 5’938.60 | 0.00 | 0.00 |
| Erhaltene Zuwendungen | 5’133.22 | 18’056.31 | 0.00 | 0.00 |
| Beiträge der öffentlichen Hand | 1’308’138.00 | 1’384’819.90 | 1’357’500.00 | 1’435’000.00 |
| Erlöse aus Lieferungen und Leistungen | 1’475’688.33 | 1’282’915.22 | 1’344’357.00 | 1’195’879.00 |
| Übrige Erträge | 876’480.2 | 820’116.25 | 792’500.00 | 867’151.00 |
| Betriebsertrag | 3’665’439.75 | 3’505’907.68 | 3’494’357.00 | 3’498’030.00 |
| AUFWAND | Rechnung | Rechnung | Budget | Budget |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| Personalaufwand | 2’477’066.37 | 2’415’828.57 | 2’948’700 | 3’031’500 |
| Unterhalt/Reparatur/Ersatz | 23’783.18 | 24’304.42 | 22’500.00 | 23’000.00 |
| Mietaufwand / Nebenkosten | 146’655.25 | 110’624.40 | 141’000.00 | 141’000.00 |
| Verwaltungsaufwand | 35’617.28 | 35’889.78 | 42’600.00 | 51’100.00 |
| Spesen | 89’406.74 | 73’305.40 | 117’300.00 | 119’300.00 |
| Informatik | 21’395.20 | 44’206.05 | 35’500.00 | 38’500.00 |
| Werbung und Öffentlichkeitsarbeit | 135’290.97 | 286’931.10 | 244’900.00 | 161’651.00 |
| Übriger Betriebsaufwand | 4’767.85 | 4’576.05 | 3’560.00 | 3’560.00 |
| Übriger betrieblicher Sachaufwand | 456’916.47 | 579’837.20 | 607’360.00 | 538’111.00 |
| Abschreibungen auf Anlagevermögen | 36’304.07 | 40’514.83 | 21’700.00 | 24’100.00 |
| Total Betriebsaufwand | 2’970’286.91 | 3’036’180.60 | 3’577’760.00 | 3’593’711.00 |
| Betriebsergebnis | 695’152.84 | 469’727.08 | -83’403.00 | -95’681.00 |
| Finanzertrag | 4’770.16 | 83.30 | 0.00 | 0.00 |
| Finanzaufwand | 1’530.81 | 3’263.20 | 700.00 | 700.00 |
| Finanzergebnis | -3’239.35 | 3’179.90 | 700.00 | 700.00 |
| Ordentliches Ergebnis | 698’392.19 | 466’547.18 | -84’103.00 | -96’381.00 |
| Ausserordentlicher Ertrag | 7’856.20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Ausserordentlicher Aufwand | 7’856.20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Ausserordentlicher Erfolg | 6’161.20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Ergebnis vor Veränderung Fondskapital | 704’553.39 | 466’547.18 | -84’103.00 | -96’381.00 |
| Zuweisung zweckgebundenes Fondskapital | -25’513.75 | -27’411.11 | 0.00 | 0.00 |
| Entnahme zweckgebundenes Fondskapital | 0.00 | 16’700.00 | 0.00 | 50’000.00 |
| Jahresergebnis vor Veränderung Organisationskapital | 679’039.64 | 455’836.07 | -84’103.00 | -46’381.00 |
| Zuweisung gebundenes Kapital | -675’802.77 | -442’748.81 | 0.00 | 0.00 |
| Entnahme gebundenes Kapital | 0.00 | 0.00 | 80’000.00 | 50’000.00 |
| Zuweisung freies Kapital | -3’236.87 | -13’087.26 | 0.00 | 0.00 |
| Entnahme freies Kapital | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Jahresergebnis | 0.00 | 0.00 | -4’103.00 | 3’619.00 |
Geldflussrechnung
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| CHF | CHF | |
| Jahresergebnis (vor Zuweisung an Organisationskapital) | 679’039.64 | 455’836.07 |
| Veränderung des Fondskapitals | 25’513.75 | 10’711.11 |
| Abschreibungen auf Sachanlagen | 36’304.07 | 40’514.83 |
| Abnahme / (Zunahme) Forderungen (inkl. sonstige kurzfristige Forderungen) | 31’570.99 | -77’721.05 |
| Abnahme / (Zunahme) aktiven Rechnungsabgrenzungen | -238’442.38 | -107’920.27 |
| (Abnahme) / Zunahme Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | -22’848.45 | -20’114.49 |
| (Abnahme) / Zunahme passiven Rechnungsabgrenzungen | -59’181.28 | 61’406.74 |
| Geldfluss aus Betriebstätigkeit | 451’957.34 | 362’712.94 |
| Investitionen in Sachanlagen | -2’198.85 | -49’229.65 |
| Devestitionen von Sachanlagen | 0.00 | 0.00 |
| Geldfluss aus Investitionstätigkeit | -2’198.85 | -49’229.65 |
| Veränderung flüssige Mittel | 449’758.49 | 313’483.29 |
| Anfangsbestand an flüssigen Mitteln | 2’346’892.64 | 2’033’409.35 |
| Endbestand an flüssigen Mitteln | 2’796’651.13 | 2’346’892.64 |
| Nachweis Veränderung flüssige Mittel | 449’758.49 | 313’483.29 |
Kapitalveränderung
| Berichtsjahr | Anfangsbestand 01.01.23 | Zuweisung | Entnahme | Endbestand 31.12.23 |
|---|---|---|---|---|
| CHF | CHF | CHF | CHF | |
| FONDSKAPITAL | ||||
| Fonds Paritätische Vertrauens- kommission IV / UM / MV | 30’515.00 | 23’694.00 | 0.00 | 54’209.00 |
| Fonds Übersetzung KVG | 3’183.10 | 0.00 | 0.00 | 3’183.10 |
| Fonds Prüfung Kurse Pflegehilfe | 6’948.30 | 1’819.75 | 0.00 | 8’768.05 |
| Fonds HomeCare Institut | 24’928.55 | 0.00 | 0.00 | 24’928.55 |
| Fonds Spitex Projekte (Erb. Baumgartner) | 162’117.71 | 0.00 | 0.00 | 162’117.71 |
| Total Fondskapital (zweckgebundene Fonds) | 227’692.66 | 25’513.75 | 0.00 | 253’206.41 |
| ORGANISATIONSKAPITAL | ||||
| Fonds Projekte und Tagungen | 535’000.00 | 100’000.00 | 0.00 | 635’000.00 |
| Fonds Spitex Magazin | 147’355.11 | 0.00 | 0.00 | 147’355.11 |
| Fonds InterRAI und HomeCareData | 399’531.68 | 115’303.65 | 0.00 | 514’835.33 |
| Fonds Finanzmanual | 197’460.00 | 60’499.12 | 0.00 | 257’959.12 |
| Fonds Daten und Kostentransparenz | 200’000.00 | 400’000.00 | 0.00 | 600’000.00 |
| Fonds Politische Interessenvertretung | 100’000.00 | 0.00 | 0.00 | 100’000.00 |
| Gebundenes Kapital | 1’579’346.79 | 675’802.77 | 0.00 | 2’255’149.56 |
| Freies Kapital | 728’476.46 | 3’236.87 | 0.00 | 731’713.33 |
| Neubewertungsreserve | 6’864.60 | 0.00 | 0.00 | 6’864.60 |
| Total Organisationskapital | 2’314’687.85 | 679’039.64 | 0.00 | 2’993’727.49 |
ANHANG
Grundlagen der Rechnungslegung
Firma, Rechtsform und Sitz
Unter dem Namen Spitex Schweiz besteht ein Verein nach Art. 60 ff des Schweizerischen Zivilgesetzbuches mit Sitz in Bern, UID-Nummer CHE-108.308.399.
Grundlagen
Die Rechnungslegung von Spitex Schweiz erfolgt in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER (Kern-FER), insbesondere mit FER 21 (Rechnungslegung für gemeinnützige, soziale Non-Profit-Organisationen), sowie dem schweizerischen Obligationenrecht.
Nahestehende Organisationen / Personen / Institutionen
Als «Nahestehende Personen» gelten die Mitglieder des Dachverbandes Spitex Schweiz (24 Spitex Kantonalverbände und weitere Organisationen) sowie die ehemaligen wie auch die aktuellen Vorstandsmitglieder.
Geldflussrechnung
Der Geldfluss aus Betriebstätigkeit wird mithilfe der indirekten Methode ermittelt.
Bewertungsgrundsätze und Erläuterungen
Sofern bei den Erläuterungen nicht anderes erwähnt wird, erfolgt die Bewertung der Bilanzpositionen zu Anschaffungswerten bzw. Herstellkostenprinzip resp. Nominalwert abzüglich notwendiger Wertberichtigungen am Bilanzstichtag.
Erläuterungen zur Bilanz und Erfolgsrechnung
Flüssige Mittel
Diese Position umfasst die Kassenbestände, Post und Bankguthaben, bewertet zum Nominalwert.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
2023 2022 Forderungen gegenüber Dritten 271’182.90 300’209.40 Forderungen gegenüber Nahestehenden 0.00 3’888.00 Delkredere -550.00 -180.00 Total 270’632.90 303’917.40 - Sonstige kurzfristige Forderungen
Diese Position umfasst diverse Forderungen sowie das Mietzinsdepot, bilanziert zum Nominalwert. Mobile Sachanlagen
Die Bewertung der mobilen Sachanlagen erfolgt zum Anschaffungswert abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Abschreibungen.Abschreibungsmethode Nutzungsdauer Mobilien & Einrichtungen linear 8-10 Jahre EDV-Anlagen linear 3-5 Jahre Bürogeräte & Maschinen linear 3-5 Jahre Anlagespiegel 2023
Anschaffungswerte Anfangsbestand Zugänge Abgänge Endbestand Mobilien & Einrichtungen 44’149.15 2’198.85 0.00 46’348.00 EDV-Anlagen 181’549.90 0.00 0.00 181’549.90 Bürogeräte & Maschinen 1.00 0.00 0.00 1.00 Total 225’700.05 2’198.85 0.00 227’898.90 Kumulierte Wertberichtigungen Anfangsbestand Abschreibung Abgänge Endbestand WB Mobilien & Einrichtungen 27’907.43 4’965.17 0.00 32’872.60 WB EDV-Anlagen 134’379.12 31’338.90 0.00 165’718.02 WB Bürogeräte & Maschinen 0.00 0.00 0.00 0.00 Total 162’286.55 36’304.07 0.00 198’590.62 Nettobuchwert Mobilien & Einrichtungen 13’475.40 EDV-Anlagen 15’831.88 Bürogeräte & Maschinen 1.00 Total 29’308.28
Anlagespiegel 2022
Anschaffungswerte Anfangsbestand Zugänge Abgänge Endbestand Mobilien & Einrichtungen 42’415.20 1’733.95 0.00 44’149.15 EDV-Anlagen 134’054.20 47’495.70 0.00 181’549.90 Bürogeräte & Maschinen 1.00 0.00 0.00 1.00 Total 176’470.40 49’229.65 0.00 225’700.05 Kumulierte Wertberichtigungen Anfangsbestand Abschreibung Abgänge Endbestand WB Mobilien & Einrichtungen 22’971.32 4’936.11 0.00 27’907.43 WB EDV-Anlagen 98’800.40 35’578.72 0.00 134’379.12 WB Bürogeräte & Maschinen 0.00 0.00 0.00 0.00 Total 121’771.72 40’514.83 0.00 162’286.55 Nettobuchwert Mobilien & Einrichtungen 16’241.72 EDV-Anlagen 47’170.78 Bürogeräte & Maschinen 1.00 Total 63’413.50 - Neubewertungsreserve
Im Zusammenhang mit der Erstanwendung der Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER wurden die mobilen Sachanlagen neu bewertet und über die Neubewertungsreserve aufgewertet. Das Anlagevermögen wurde per 31.12.2018 im Rahmen der Neubewertung um Total CHF 6'864.60 aufgewertet.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
2023 2022 Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 116’815.06 169’393.81 Verbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden 13’312.20 7’594.60 Total 130’127.26 176’988.41 - Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
Bei den sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten handelt es sich um die Nachzahlung von Sitzungsgeldern 4Q2023, die geschuldete Quellensteuer per 31.12.2023 sowie um Saldierung einer Schuld bei interRAI.
- Zweckgebundenes Fondskapital
Für alle die im Fondskapital enthaltenen Fonds bestehen Reglemente. Fondsveränderungen werden in der Betriebsrechnung brutto gezeigt.- Fonds Paritätische Vertrauenskommission IV / UM / MV: Die Beiträge werden zweckgebunden und paritätisch für die Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Tarifvertrag verwendet.
- Fonds Übersetzung KVG: Finanzierung der Übersetzungskosten IG Pflegefinanzierung.
- Fonds Prüfung Kurse Pflegehilfe: Finanzierung Verfahrenskosten Anerkennung Kurse in Pflegehilfe.
- Fonds HomeCare Institut: Finanzierung einer Machbarkeitsstudie.
- Fonds Erbschaft Arnold Baumgarter sel.: Finanzierung von Spitex-Tätigkeiten.
- Gebundenes Kapital
Zweck der im gebundenen Kapital ausgewiesenen Fonds- Fonds Spitex Magazin: Finanzierung der Fachzeitschrift Magazin.
- Fonds interRAI und HomeCareData: Unterstützung der Anwendung und Weiterentwicklung von interRAI Instrumenten und das Datenmanagement, durchgeführt durch Spitex Schweiz.
- Fonds Projekte und Tagungen: Unterstützung von Projekten und Tagungen, durchgeführt durch Spitex Schweiz.
- Fonds Finanzmanual: Unterstützung der Spitexorganisationen bei der einheitlichen Anwendung des Finanzmanuals sowie die Weiterentwicklung des Finanzmanuals.
- Fonds Daten und Kostentransparenz: Erarbeitung nötiger Grundlagen, Strukturen und Instrumente, die einer besseren Vergleichbarkeit der Daten auf nationaler Ebene und einer adäquaten Vergütung von Spitex-Leistungen dienen.
- Fonds Politische Interessenvertretung: Finanzierung von Tätigkeiten zur Wahrung eigener Verbandsinteressen und Lobbyarbeit, durchgeführt durch Spitex Schweiz.
Beiträge der öffentlichen Hand
2023 2022 Beiträge des Ausgleichsfonds der AHV gemäss Art. 101bis AHVG 1’217’500.00 1’217’500.00 Beiträge des Ausgleichsfonds der AHV gemäss Art. 101bis AHVG für Projekte 29’168.00 102’409.90 Beiträge des Ausgleichsfonds der AHV gemäss Art. 101bis AHVG für Kurse Haushelferinnen 61’470.00 64’910.00 Total Beiträge der öffentlichen Hand 1’308’138.00 1’384’819.90 Erlöse aus Lieferungen und Leistungen
2023 2022 Erträge aus Fachberatung / Fachleistung 34’988.25 58’582.20 Erträge aus Tagungen 102’855.38 2’040.00 Erträge aus Sponsoring 617’957.45 549’270.00 Erträge aus Internetwerbung 17’327.45 17’948.50 Erträge aus Inseraten 14’568.55 11’660.50 Erträge aus Partnerschaften 258’590.07 128’843.83 Erträge Inserate Magazin 158’900.22 191’632.92 Verkauf Fachpublikationen/Dokumentation 2’172.55 1’079.25 Lizenz / Zulassung RAI 205’406.80 199’771.80 Einzelabo Zeitschrift 48’708.85 38’717.75 Getränke Personal 252.00 975.00 Erträge Lizenzen Finanzmanual 79’320.00 105’431.00 Diverse Erträge 3’582.70 39’227.72 Mehrwertsteuer -68’571.94 -73’763.50 Verluste Forderungen, Veränderung WB -370.00 11’498.25 Total Erlöse aus Lieferungen und Leistungen 1’475’688.33 1’282’915.22 Übrige Erträge
2023 2022 Mitgliederbeiträge 757’786.20 718’119.75 Beiträge Administrativvertrag 95’000.00 97’688.50 Beitrag Tarifvertrag IV/UV/UM 23’694.00 4’308.00 Total Übrige Erträge 876’480.20 820’116.25 Personalaufwand
2023 2022 Löhne Geschäftsstelle 1’332’926.65 1’325’314.25 Sozialversicherungen 238’999.80 234’103.15 Aufwand für Fachberatung 863’085.18 821’816.66 Übriger Personalaufwand 42’054.74 34’594.51 Total Personalaufwand 2’477’066.37 2’415’828.57 Erläuterungen zu ausserordentlichen, einmaligen oder periodenfremden Positionen der Erfolgsrechnung
2023 2022 ESTV, Rückerstattung Unternehmensabgabe 1’160.00 0.00 Zürich Versicherung, Überschussbeteiligung 2020-2022 6’696.20 0.00 Total a.o. Ertrag 7’856.20 0.00 ESTV, Korrektur Unternehensabgabe 2019-2022 1’695.00 0.00 Total a.o. Aufwand 1’695.00 0.00 Weitere Angaben
Administrativer und Fundraising Aufwand
Die Kosten für den Fundraising Aufwand belaufen sich im aktuellen Jahr wie im Vorjahr auf CHF 0.00. Da es sich bei der Spitex Schweiz um keine Fundraising-Organisation handelt, wurde auf einen weiteren Ausweis verzichtet.Unentgeltliche Leistungen
Im Geschäftsjahr 2023 wurden keine wesentlichen unentgeltlichen Leistungen erbracht.Entschädigungen an Mitglieder der leitenden Organe 2023 2022 Geschäftsleitung 185’056.50 176’871.65 2023 2022 Honorar, Sitzungsgelder und Spesen Vorstand 107’956.90 102’301.80
Transaktion mit nahestenden Personen
Die Forderungen wie auch die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen per Bilanzstichtag werden im Anhang zur Jahresrechnung ausgewiesen. Folgende Transaktionen wurden im Geschäftsjahr durchgeführt:2023 2022 Mitgliederbeiträge Kantonalverbände 757’786.20 718’119.75 Übrige Erträge Kantonalverbände 316.00 12’727.20 Aufwendungen Kantonalverbände 46’787.40 32’606.60 Verbindlichkeiten aus Leasinggeschäften mit einer Restlaufzeit von mehr als 12 Monaten 2023 2022 Fester Mietvertrag Bürogebäude bis 31.08.2028 412’720.00 58’960.00 Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen 1’181.35 0.00
Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt
Die Anzahl der Vollzeitstellen liegt im Jahresdurchschnitt über 10 aber nicht über 50.
2023 2022 Verpfändete Aktiven zur Sicherung eigener Verpflichtungen keine keine 2023 2022 Ausserbilanzgeschäfte (FER 5) keine keine 2023 2022 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag (FER 6) keine keine
Leistungsbericht
Informationen zu unseren Leistungen, aktuellen Eregnissen und Veranstaltungen erfahren Sie in unserem Jahresbericht und auf www.spitex.ch.
Verwendung der Mittel
Total CHF 2’970’287
Herkunft der Mittel
Total CHF 3’665’440